各科室、中心：

根據(jù)《江蘇省審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)整改“回頭看”專項(xiàng)行動(dòng)工作方案》要求，為扎實(shí)推進(jìn)此項(xiàng)工作，確保審計(jì)整改實(shí)效，現(xiàn)將《如皋市審計(jì)局審計(jì)整改“回頭看”專項(xiàng)行動(dòng)實(shí)施方案》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹落實(shí)。

如皋市審計(jì)局

2019年2月26日

如皋市審計(jì)局審計(jì)整改“回頭看”

專項(xiàng)行動(dòng)實(shí)施方案

為全面貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記等黨和國家領(lǐng)導(dǎo)同志關(guān)于審計(jì)整改工作的重要批示精神和省委辦公廳、省政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)《省審計(jì)廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見》的通知（以下簡(jiǎn)稱《意見》）及南通市審計(jì)局的要求，根據(jù)《江蘇省審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)整改“回頭看”專項(xiàng)行動(dòng)工作方案》，加大審計(jì)查出問題整改力度，打通審計(jì)監(jiān)督“最后一公里”，制定本實(shí)施方案。

一、工作目標(biāo)

通過開展審計(jì)整改“回頭看”專項(xiàng)行動(dòng)，督促被審計(jì)單位全面落實(shí)審計(jì)整改責(zé)任，加大審計(jì)整改力度，全面化解整改不到位問題存量，切實(shí)提高審計(jì)整改成效，促進(jìn)全面深化改革，推動(dòng)重大政策措施落實(shí)，規(guī)范管理和權(quán)力運(yùn)行，健全完善制度。

二、工作內(nèi)容

督查2016年1月1日至2018年12月31日期間,向被審計(jì)單位發(fā)出且整改已到期的審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定的整改落實(shí)情況，揭示敷衍整改、表面整改等虛假整改問題，并從體制機(jī)制、制度措施等多方面深入分析整改不到位的原因，提出有針對(duì)性的整改措施和建議。

三、工作組織、分工和時(shí)間安排

（一）組織領(lǐng)導(dǎo)和分工

本次專項(xiàng)行動(dòng)根據(jù)省廳統(tǒng)一部署開展，我局成立審計(jì)整改“回頭看”領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱領(lǐng)導(dǎo)小組），張文斌局長擔(dān)任組長，龔志鴻副局長擔(dān)任副組長，成員由各科長、主任組成。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在內(nèi)審稽核科，負(fù)責(zé)組織開展審計(jì)整改“回頭看”專項(xiàng)行動(dòng)，編制實(shí)施方案，組織開展現(xiàn)場(chǎng)核查，同時(shí)做好復(fù)核、匯總、分析全市專項(xiàng)行動(dòng)結(jié)果并上報(bào)南通市局。

各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)對(duì)所承擔(dān)審計(jì)項(xiàng)目的整改結(jié)果進(jìn)行核實(shí)、確認(rèn)并參與現(xiàn)場(chǎng)核查。

辦公室負(fù)責(zé)提供后勤保障服務(wù)。

（二）工作步驟和時(shí)間安排

1.2月27日前，印發(fā)審計(jì)整改“回頭看”專項(xiàng)行動(dòng)實(shí)施方案。

2．2月28日至3月22日，組織開展本級(jí)審計(jì)整改“回頭看”專項(xiàng)行動(dòng)。

專項(xiàng)行動(dòng)分三個(gè)階段開展：

第一階段（2月27日至3月5日）：各科室組織被審計(jì)單位開展全面自查和自糾，填報(bào)自查表（格式見附件１）并提供相應(yīng)的佐證材料，落實(shí)整改責(zé)任。

第二階段（3月6日至3月10日）：各科室對(duì)被審計(jì)單位填報(bào)的自查表和提供的佐證材料進(jìn)行核實(shí)、確認(rèn)，將科長簽字確認(rèn)后的自查表及審計(jì)整改“回頭看”情況統(tǒng)計(jì)表中的自查自糾情況（格式見附件２）上報(bào)內(nèi)審科。

第三階段（3月13日至3月22日）：根據(jù)第一階段自查自糾結(jié)果和以往年度整改督查掌握的情況，篩選出未整改事項(xiàng)可能較多的30個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，由內(nèi)審科牽頭，聯(lián)合各科室開展重點(diǎn)核查，確認(rèn)被審計(jì)單位是否真實(shí)整改。

3.3月25日至4月5日，內(nèi)審科聯(lián)合各科室，匯總填報(bào)市本級(jí)整改“回頭看”情況統(tǒng)計(jì)表（格式見附件２），并形成報(bào)告。

報(bào)經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審定后上報(bào)南通市局。

（三）注意事項(xiàng)

1.所有審計(jì)項(xiàng)目（除專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目外），無論有無具體處理意見、自查前是否已全部整改到位，都要納入本次“回頭看”范圍，均需填報(bào)自查表。

2.專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目，如果專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告和審計(jì)決定中提出了明確的審計(jì)處理意見（即要求被審計(jì)單位予以整改和糾正），則該項(xiàng)目納入“回頭看”范圍，如果未提出明確的審計(jì)處理意見，則不納入“回頭看”范圍。

3.市級(jí)以上統(tǒng)一組織項(xiàng)目，根據(jù)審計(jì)通知書和審計(jì)報(bào)告的發(fā)文單位確定整改責(zé)任單位：由市局統(tǒng)一發(fā)送審計(jì)通知書、出具審計(jì)報(bào)告的，則列入市局整改“回頭看”范圍。

四、工作要求

（一）高度重視，提高思想認(rèn)識(shí)。此次專項(xiàng)行動(dòng)是落實(shí)習(xí)近平總書記等黨和國家領(lǐng)導(dǎo)同志關(guān)于審計(jì)整改工作的重要批示精神及省兩辦《意見》、市《規(guī)定》的重要舉措，也是全面化解整改不到位問題存量、推動(dòng)審計(jì)成果轉(zhuǎn)化利用的有力抓手。各處室要認(rèn)真學(xué)習(xí)和深刻領(lǐng)會(huì)各級(jí)黨委政府關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)整改工作的要求，充分認(rèn)識(shí)此次行動(dòng)的重要性,扎實(shí)做好相關(guān)工作。

（二）落實(shí)責(zé)任，注重工作質(zhì)效。各科室要精心組織，統(tǒng)籌安排，明確整改工作任務(wù)，責(zé)任落實(shí)到人，要加強(qiáng)對(duì)相關(guān)表格和材料的審核工作，確保整改質(zhì)量。要明確1名工作聯(lián)絡(luò)員，負(fù)責(zé)聯(lián)系溝通，聯(lián)絡(luò)員名單于2月27日前報(bào)內(nèi)審科。內(nèi)審科要做好現(xiàn)場(chǎng)核查的組織協(xié)調(diào)及結(jié)果匯總工作，全面準(zhǔn)確反映全市整改情況，提高審計(jì)整改成果的轉(zhuǎn)化利用。（三）加強(qiáng)研究，促進(jìn)健全機(jī)制。針對(duì)專項(xiàng)行動(dòng)開展情況，深入分析未整改問題產(chǎn)生的原因，提出切實(shí)解決問題的意見建議。對(duì)拒不整改、敷衍整改等問題，按照市《規(guī)定》的要求采取有效措施促進(jìn)整改落實(shí)。同時(shí)，對(duì)本次行動(dòng)查出的嚴(yán)重整改不力問題，將專題報(bào)告市委市政府,促進(jìn)建立健全整改工作機(jī)制，嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。

附件：1．審計(jì)整改“回頭看”自查表

      2．審計(jì)整改“回頭看”情況統(tǒng)計(jì)表

      3．如皋市審計(jì)局關(guān)于全市審計(jì)整改“回頭看”專項(xiàng)行動(dòng)結(jié)果報(bào)告(參考格式)

附件3

**市審計(jì)局關(guān)于全市審計(jì)整改“回頭看”

專項(xiàng)行動(dòng)結(jié)果報(bào)告

（參考格式）

省審計(jì)廳：

根據(jù)《江蘇省審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)整改“回頭看”專項(xiàng)行動(dòng)工作方案》的要求,2019年２月**日至*月**日，我局組織市本級(jí)和所屬**個(gè)縣（市、區(qū)）審計(jì)局對(duì)全市2016至2018年審計(jì)整改情況進(jìn)行了“回頭看”?，F(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：

一、工作開展情況

本次審計(jì)整改“回頭看”工作分為梳理項(xiàng)目和制定實(shí)施方案、組織被審計(jì)單位自查自糾、篩選并開展重點(diǎn)核查以及匯總整理等階段組織實(shí)施……（寫明工作組織情況，包括核查范圍、采取的措施、方法等）

“回頭看”范圍是2016年1月1日至2018年12月31日期間,我市兩級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)向被審計(jì)單位發(fā)出，且整改已到期的*份審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定，共涉及*個(gè)審計(jì)項(xiàng)目、*家被審計(jì)單位，其中市本級(jí)*份審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定，涉及*個(gè)審計(jì)項(xiàng)目、*家被審計(jì)單位。

根據(jù)**的原則（寫明篩選原則和重點(diǎn)），我市兩級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)共對(duì)*家被審計(jì)單位的*個(gè)審計(jì)項(xiàng)目開展了重點(diǎn)核查（其中市本級(jí)*個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，共涉及*家被審計(jì)單位）。重點(diǎn)核查項(xiàng)目涉及*、*和*（如預(yù)算執(zhí)行審計(jì)等）等多個(gè)領(lǐng)域，現(xiàn)場(chǎng)核查的單位覆蓋了*、*以及*（如政府部門）。

二、工作成效

本次“回頭看”專項(xiàng)行動(dòng)通過開展自查自糾和重點(diǎn)核查，全市審計(jì)機(jī)關(guān)共促進(jìn)*家被審計(jì)單位*個(gè)項(xiàng)目的*個(gè)問題得到全部整改，整改率達(dá)*%;發(fā)現(xiàn)并糾正敷衍整改、表面整改等虛假整改問題*個(gè)；實(shí)現(xiàn)增收節(jié)支和減少損失浪費(fèi)*億元，促進(jìn)重大政策措施落實(shí)*條，制定加強(qiáng)和改進(jìn)管理的措施*條，推動(dòng)被審計(jì)單位建立健全制度*項(xiàng)，追究黨紀(jì)政紀(jì)責(zé)任*人。

（在整體表述專項(xiàng)行動(dòng)成效基礎(chǔ)上，選擇部分專項(xiàng)行動(dòng)成效突顯的地區(qū)單獨(dú)表述一下其工作成效。）

三、部分問題仍未整改到位的原因分析

本次“回頭看”后仍有*個(gè)審計(jì)項(xiàng)目*個(gè)問題未能全部整改到位，主要原因如下：（以下原因可以包括，但不限于）

（一）被審計(jì)單位整改意識(shí)淡薄，導(dǎo)致整改不到位。

（包括但不限于：主觀原因?qū)е碌恼牟坏轿?，包?/em>敷衍整改、表面整改等虛假整改。）

（二）體制、機(jī)制原因?qū)е聦徲?jì)處理意見無法落實(shí)。

（包括但不限于：尤其是一些非被審計(jì)單位主觀原因，市甚至省級(jí)、國家層面體制、機(jī)制原因?qū)е碌臒o法整改；非被審計(jì)單位一方努力，還需要其他部門甚至地方政府協(xié)調(diào)解決的。）

（三）被審計(jì)單位已有整改措施或已在整改過程中，但因客觀情況發(fā)生變化，被審計(jì)單位未能及時(shí)整改到位。

（四）原審計(jì)處理意見針對(duì)性、操作性不強(qiáng)，導(dǎo)致被審計(jì)單位無法落實(shí)的。

（五）地方、部門整改機(jī)制不完善，導(dǎo)致整改工作推動(dòng)難。

……

四、關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的建議

（重點(diǎn)要圍繞整改不到位產(chǎn)生的原因提出建議。）

**市審計(jì)局

2019年*月**日

附件1-2.pdf