審計局2020年上半年工作總結(jié)

上半年，在如皋市委、市政府和南通市審計局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，如皋市審計局深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對審計工作作出重要指示精神，堅持“以人民為中心”發(fā)展思想，聚焦決戰(zhàn)決勝脫貧攻堅戰(zhàn)，助力“六穩(wěn)”、“六?！保o扣促進地方政府治理體系和治理能力現(xiàn)代化主線，依法全面履行審計職責(zé)。上半年，共安排審計項目21個（其中，重大政策跟蹤審計4個，民生審計1個，自然資源環(huán)境審計2個，財政審計3個，經(jīng)濟責(zé)任審計4個，工程竣工決算審計5個，市政府臨時交辦項目2個），已完成12個，配合政府辦完成了無錫市審計局對我市主要領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟責(zé)任審計發(fā)現(xiàn)問題后續(xù)整改工作。上半年，共向市紀委移送問題線索4件，上報《審計專報》1篇，在各類媒體發(fā)表宣傳稿件248篇。

一、工作完成情況

（一）圍繞疫情防控，筑牢聯(lián)防聯(lián)控“安全網(wǎng)”。

年初新冠疫情的爆發(fā)，在我國全面建成小康社會，開啟新百年征程關(guān)鍵時期帶來巨大挑戰(zhàn)，給我市社會經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展造成沖擊。我局局黨組堅決貫徹黨中央關(guān)系疫情防控的重要指示精神，以中央做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿?wù)，省委“五抓五促”，奪取“雙勝利”專項行動為工作主線，按照市疫情防控指揮部的部署，在積極做好本單位人員新春返崗安全防護工作的同時，先后組織23人，分成4組，共計42批次、252人次到吳窯鎮(zhèn)區(qū)協(xié)助開展疫情防控工作，通過張貼宣傳海報、宣傳防疫知識、公共場所巡邏勸教、檢查居家隔離與企業(yè)經(jīng)營管控、指導(dǎo)企業(yè)安全復(fù)工復(fù)產(chǎn)等措施，與鎮(zhèn)、社區(qū)干部共同構(gòu)筑聯(lián)防聯(lián)控“安全網(wǎng)”，截至目前，該鎮(zhèn)無一例病毒感染者，企業(yè)安全復(fù)工復(fù)產(chǎn)率達到100%。

按照審計署統(tǒng)一組織，及時調(diào)整審計項目計劃，有序開展應(yīng)對新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物專項審計。依據(jù)“能不見面，非現(xiàn)場”的特殊時期工作要求，制定審計工作聯(lián)系單向涉及單位明確需要提供的資料，先后到財政局了解相關(guān)財政專項資金的撥付情況，赴紅十字會和慈善會了解捐贈款物的規(guī)模、來源及收支管理情況，到衛(wèi)健委疫情防控物資分配中心了解相關(guān)款物的分配管理情況，多次到人民醫(yī)院和中醫(yī)院實地查看捐贈物資保管和使用情況，確保2763萬元疫情防控專項資金按規(guī)定落到實處。向市政府上報審計專報1份，對財政專項防疫資金滯留、市防疫指揮部接收的社會捐贈物資未登記入財務(wù)賬冊等問題予以披露，并提出整改建議，得到何益軍市長高度重視，為全市疫情防控資金和物資的合理調(diào)配起到監(jiān)督和參謀作用。

（二）突出黨建強審，強化審計隊伍政治品格。

今年來，我局把“黨的領(lǐng)導(dǎo)落實到審計工作全過程”作為黨建工作總基調(diào)，認真落實習(xí)近平關(guān)于機關(guān)黨的建設(shè)的重要論述精神，樹牢“四個意識”，堅定“四個自信”，堅決做到“兩個維護”，持續(xù)鞏固深化“不忘初心、牢記使命”主題教育成果，貫徹落實省審計機關(guān)“黨建強審”三年行動計劃，積極推動“執(zhí)審為民，服務(wù)大局”的審計黨建品牌建設(shè)，激發(fā)工作熱情，提升工作效能，不斷增強審計工作服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展的能力與水平。

1、狠抓全面從嚴治黨。堅持統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和民主集中制，完善集體領(lǐng)導(dǎo)和個人負責(zé)相結(jié)合的制度，全面落實主要負責(zé)人末位表態(tài)制度，今年以來對科室目標(biāo)責(zé)任制考核、重大文件修改、大額資金支出、公務(wù)員職務(wù)職級并行等重大問題堅持集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、會議決定的原則，集體討論作出決定。修改完善黨組、黨組書記和班子成員“一崗雙責(zé)”責(zé)任清單，層層簽訂全面從嚴治黨、強化意識形態(tài)責(zé)任書、廉潔從審承諾書，確保黨建責(zé)任精準傳遞。層層細化黨組織“任務(wù)清單”，將月度、季度、年度工作任務(wù)分解到項、匯總成表，實現(xiàn)一事一銷號、事事有落實。

2、豐富黨建品牌建設(shè)。審計局局黨組持續(xù)深化“執(zhí)審為民、服務(wù)大局”黨建品牌創(chuàng)建活動，堅持“‘執(zhí)審’是途徑、‘為民’是根本、‘服務(wù)’是態(tài)度、‘大局’是站位”的建設(shè)理念，不斷探索審計工作新思路、新方法，成為政策措施落實的“督察員”，經(jīng)濟發(fā)展的“安全員”，公共資金的“守護者”，群眾利益的“當(dāng)家人”。一是充分履行審計職能。牢固樹立創(chuàng)先爭優(yōu)意識，堅持法治思維、底線思維、創(chuàng)新思維，推動審計計劃編制更加科學(xué)、審計作業(yè)管理更加規(guī)范、審計定性處理更加客觀、審計成果運用更加充分、審計整改落實更加到位。二是把群眾利益放在首位。堅持“問審于民、問計于民”，把與人民群眾利益最為密切的公共資金使用效益情況進行的監(jiān)督作為審計機關(guān)生存和發(fā)展的生命線，加大對涉及民生的重點領(lǐng)域、重點部門、重點資金和重點項目的監(jiān)管，緊盯惠民政策措施的貫徹和落實情況不放松。三是從根本轉(zhuǎn)變工作效能。一方面，提高業(yè)務(wù)水平，擴展廣度和深度，把查處問題與促進改革、完善制度、強化管理結(jié)合起來，真正為領(lǐng)導(dǎo)的科學(xué)決策當(dāng)好參謀和助手；另一方面，確立“監(jiān)督就是服務(wù)，制約就是促進”的理念，努力將“審、幫、促”貫穿于審計的全過程和審后跟蹤，以服務(wù)提升“文明審計”形象。四是頂層設(shè)計工作導(dǎo)向。主動擔(dān)當(dāng)作為，做到重大決策部署指向哪里審計監(jiān)督就跟進到哪里，政策落實“梗阻”出現(xiàn)在哪里監(jiān)督重點就聚焦在哪里，風(fēng)險隱患累積在哪里監(jiān)督工作就延伸到哪里。

（三）聚焦質(zhì)量強審，做實常態(tài)化“經(jīng)濟體檢”。

我局堅決貫徹張建華書記在市審計委員會第二次會議上提出的“著力推進審計監(jiān)督體系和監(jiān)督能力現(xiàn)代化，充分發(fā)揮服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展的建設(shè)性作用”講話精神，注重從項目計劃管理和項目質(zhì)量控制入手，始終確立審計質(zhì)量“生命線”地位不動搖。主動跟進、積極作為，扎實推進審計全覆蓋，做好常態(tài)化“經(jīng)濟體檢”。年初，向組織部、紀檢監(jiān)察委、審計委員會成員發(fā)送項目征求意見函40份，經(jīng)過“二上二下”程序，共收到審計項目建議11條，涉及科技專項資金使用、自然資源資產(chǎn)利用與保護、醫(yī)院改制運營情況、政府投資工程決算等方面，最終確定審計項目32個，涵蓋重大政策跟蹤審計、民生審計、經(jīng)濟責(zé)任審計、自然資源環(huán)境審計、財政審計、企業(yè)審計、公共投資審計。

1、在圍繞重大政策跟蹤落實上下功夫。上半年，在“戰(zhàn)疫情、保發(fā)展”兩個戰(zhàn)場按照審計署、省審計廳和南通市審計局的部署要求，對全市疫情防控財政專項資金、社會捐贈款物等開展了專項審計，有力地促進所有社會捐贈資金基本安排到位，切實保障疫情防控款物規(guī)范高效使用。3月下旬，實施如東縣至2019年底供而未用建設(shè)用地專項審計（調(diào)查），運用計算機大數(shù)據(jù)審計以及91衛(wèi)圖等先進手段審查地塊閑置情況，查出供而未用建設(shè)用地一百多宗，存在閑置土地認定、處置工作不及時；企業(yè)經(jīng)營性質(zhì)發(fā)生變化，劃撥土地未及時辦理有償使用手續(xù)；地塊開發(fā)過程中鎮(zhèn)（區(qū)）未能及時解決矛盾，項目未能按時開工建設(shè)等問題。在減稅降費政策審計中，對企業(yè)所得稅征收、提前征收稅款和延期申報三批疑點認真核實，涉及7家企業(yè)。在同級審過程中，結(jié)合穩(wěn)就業(yè)、保增長，關(guān)注了企業(yè)失業(yè)保險穩(wěn)崗返還政策、農(nóng)村就業(yè)扶持政策、特殊群體就業(yè)技能培訓(xùn)政策的落實情況，推動盤活2070萬元大中型水庫移民后期扶持基金發(fā)揮效用，追回14.21萬元重復(fù)發(fā)放的高技能人才培訓(xùn)補貼資金。

2、在關(guān)注財政資金支出上下功夫。在市本級預(yù)算執(zhí)行情況審計中，依托“大數(shù)據(jù)審計平臺”，以預(yù)算編制、批復(fù)、下達、執(zhí)行、調(diào)整、決算為主線，對國庫集中支付、政府采購、三公經(jīng)費、存量資金、非稅收入、專項資金等重點數(shù)據(jù)進行多維度、立體化分析，精準定位疑點，首次對全市64家一級預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行情況審計實現(xiàn)全覆蓋，揭示了部分項目當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行率偏低，個別項目未執(zhí)行，政府專項債券資金4.53億元未能發(fā)揮效益等問題，通過貫徹績效審計的理念，在向市人大“同級審”報告中及時披露審計發(fā)現(xiàn)問題，推動各級各部門堅決做到過“緊日子”，把錢真正用在“刀刃”上。

3、在回應(yīng)重點民生項目上下功夫。面對突如其來的新冠肺炎疫情對全面建成小康社會補短板工作帶來的新挑戰(zhàn)，我局牢固把握“以人民為中心”的發(fā)展思想，加強對重點民生資金和項目的審計監(jiān)督，推動各項惠民富民政策落到實處。在開展的如皋市企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險專項審計中，重點關(guān)注了我市2017年至2019年企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度運行、政策執(zhí)行及基金的籌集、使用、管理等情況，并延伸核查了300戶參保企業(yè)、單位和2257名個人，對重復(fù)參保、違規(guī)通過一次性補繳方式增加繳費年限、違規(guī)發(fā)放定期救濟費、違規(guī)辦理提前退休并發(fā)放待遇、基金利息管理不規(guī)范等問題，有力地促進了本市企業(yè)職工基本養(yǎng)老規(guī)范化運作，維護了群眾切身利益?？绲貐^(qū)開展了南通市通州區(qū)人民政府2019年安居工程資金投入和使用績效審計，圍繞棚戶區(qū)改造目標(biāo)任務(wù)完成情況，安居工程資金籌集和使用情況，揭示了部分中央補助專項資金未落實到具體項目、部分公租房租金應(yīng)收未收、違規(guī)收取安居工程項目應(yīng)減免稅費等問題，促進了中央相關(guān)民生政策落到基層，促進了政令暢通。

4、在完成突擊交辦項目上下功夫。圍繞市委、市政府中心工作，在任務(wù)重、人手緊的情形下，勇于擔(dān)當(dāng)，敢有作為，先后出色完成了寧啟鐵路（如皋段）綠色通道審計整改“回頭看”、市國有企業(yè)運營管理及政府隱性債務(wù)化解情況專項審計調(diào)查，正在開展和實施如皋市供水安全保障提升（水廠申報資產(chǎn)核查及富皋萬泰接管資產(chǎn)復(fù)核）專項審計調(diào)查。對2018年開展的寧啟鐵路（如皋段）綠色通道管護情況專項審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)問題整改情況開展專項“回頭看”，揭示了土地租金未及時撥付和發(fā)放、占用土地未能及時確認、未按設(shè)計要求施工以及綠植被損毀等4個方面17個具體問題，提出“及時開展竣工驗收、工程審計等后續(xù)工作，避免過付工程款風(fēng)險”等7項審計建議，同時為即將建設(shè)的鹽通高鐵綠化工程提供了經(jīng)驗遵循，得到何益軍市長的高度認可并作出重要批示。牽頭實施全市民營水廠收購資產(chǎn)評估和審核工作，通過組織第三方機構(gòu)資產(chǎn)評估，對存在的收購資產(chǎn)重復(fù)申報、管網(wǎng)長度明顯異常、收購超標(biāo)配置高級車輛等問題提出了規(guī)范化建議和意見，確保各民營水廠資產(chǎn)評估的合規(guī)性和準確性。根據(jù)南通市統(tǒng)一安排，對如皋市國有企業(yè)運營管理情況開展審計調(diào)查，摸清了國有企業(yè)家底，掌握企業(yè)運營管理、對外投資、債權(quán)債務(wù)等情況，深入分析企業(yè)持續(xù)經(jīng)營能力和化解政府隱性債務(wù)情況，揭示運營和舉債風(fēng)險，提出審計建議，促進完善體制機制和風(fēng)險防控措施。

（四）深化監(jiān)督轉(zhuǎn)型，力促投資審計“三不減”。

按照出臺的《政府投資建設(shè)項目審計監(jiān)督辦法》和《實施細則》，持續(xù)貫徹監(jiān)督力度不減、協(xié)調(diào)力度不減、指導(dǎo)力度不減總要求，徹底改變既當(dāng)“運動員”又當(dāng)“裁判員”的雙重身份，全面實行了政府投資工程竣工決算審計“全覆蓋”。一是修改完善對社會審計機構(gòu)的管理和考核辦法，采取日?？己撕湍杲K考核相結(jié)合方式，從審計進度、審計質(zhì)量、制度建設(shè)、廉潔從審、建設(shè)單位評議等角度，對在庫12家社會審計機構(gòu)上年度審計業(yè)務(wù)進行量化考核評比。5月9日，召開2019年度社會審計機構(gòu)考核評比表彰會議，通報社會審計機構(gòu)年度考核結(jié)果，通過明確獲評優(yōu)秀、良好單位年度結(jié)算審計費用分別上浮4%和2%，考核不合格單位退出機制，倒逼社會審計機構(gòu)嚴格遵守“三不能”（不能放棄原則，不能不擇手段，不能規(guī)避監(jiān)管）準則，從而為推動政府投資審計模式順利轉(zhuǎn)型升級和持續(xù)健康發(fā)展夯實基礎(chǔ)。二是提高對400萬元以下結(jié)算審計項目的抽查比例，由原先30%提高為40%，并要求社會審計機構(gòu)對結(jié)算審計中出現(xiàn)的工程建設(shè)問題實行專事專報，并列入年度考核范疇。三是加大廉潔從審教育力度，充分認清政府投資審計領(lǐng)域廉政建設(shè)風(fēng)險隱患，在強化審核中心人員政治意識形態(tài)領(lǐng)域建設(shè)的同時，定期組織社會審計機構(gòu)人員一并參加局機關(guān)黨風(fēng)廉政教育，定期與社會審計機構(gòu)負責(zé)人交心談心，鼓勵打造“獨立、公正、專業(yè)”且各具特色的廉潔從審企業(yè)文化，邀請市派駐紀檢監(jiān)察組組長韓國強同志就防范政府投資審計廉潔從審風(fēng)險做了專題教育。

上半年，共完成結(jié)算審計項目備案218個，送審金額14.3億元，審定金額12.34億元，核減1.96億元，核減率為13.7%，開展竣工決算審計項目6個，已完成5個。

二、存在問題

1、黨建工作存在薄弱環(huán)節(jié)。在上半年的黨建工作檢查中，檢查組針對會議記錄不規(guī)范，主題黨日活動內(nèi)容過多、質(zhì)量不高等問題提出了改進意見。

2、全年審計項目進度緩慢。全年共安排31個審計項目，至目前已經(jīng)完整完成的僅有12個，按照序時節(jié)點完成全年任務(wù)相當(dāng)緊張。

3、政府投資審計轉(zhuǎn)型存在過渡期。由原先的結(jié)算審計轉(zhuǎn)為現(xiàn)在的決算審計，在探索“全覆蓋”上還存在力度不夠的問題。此外，很多未及時報審項目和歷史遺留問題，給政府投資審計轉(zhuǎn)型帶來的新情況。

三、下步打算

一是繼續(xù)加強和深化黨建工作。以省審計廳黨建強審三年行動計劃為藍本，突出審計人員政治建設(shè)，不斷豐富審計黨建品牌建設(shè)。

二是加快審計項目推進力度。通過統(tǒng)籌審計資源，合理安排力量，優(yōu)化審計項目計劃，強化審計現(xiàn)場管理等措施，在交叉融合上推進全年審計項目高質(zhì)量完成。

三是圍繞轉(zhuǎn)型規(guī)范政府投資審計。按照圍繞中心、服務(wù)大局、突出重點、量力而行的原則，進一步推動政府投資審計轉(zhuǎn)型工作，加大政府投資工程竣工決算審計力度。

四是抓好審計隊伍梯次建設(shè)。現(xiàn)有審計骨干年齡偏大，新老審計人員年齡斷層現(xiàn)象比較突出，通過做好“傳幫帶”，加大對年輕審計人員的培養(yǎng)力度。