如皋市龍游湖游客中心項(xiàng)目竣工決算審計(jì)結(jié)果公告
2022年 第2號
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，如皋市審計(jì)局對如皋市龍游湖游客中心項(xiàng)目竣工決算情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：
一、項(xiàng)目概況
(一)立項(xiàng)及概算情況
如皋市龍游湖游客中心工程屬于如皋龍游湖風(fēng)景區(qū)工程項(xiàng)目，由如皋高新技術(shù)園區(qū)開發(fā)有限公司組織實(shí)施(以下簡稱“高新公司)。龍游湖風(fēng)景區(qū)工程項(xiàng)目于2012年7月經(jīng)發(fā)改委批準(zhǔn)立項(xiàng)，計(jì)劃總投資約55200萬元，資金來源為公司自籌和銀行貸款。
市財(cái)政局核定游客中心土建、安裝工程預(yù)算價(jià)為1474.97萬元(含預(yù)留金120萬元，暫估價(jià)14.65萬元)；裝修工程預(yù)算價(jià)為583.58萬元(含預(yù)留金50萬元)；門窗工程預(yù)算價(jià)為234.52萬元；室外配套工程預(yù)算價(jià)283.91萬元。
(二)工程發(fā)包及建設(shè)情況
1.建設(shè)規(guī)模。
該工程總建筑面積9412.42平方米，其中，游客中心建筑面積8988平方米，為三層框架結(jié)構(gòu)；泵房建筑面積424.42平方米，為框剪結(jié)構(gòu)。
2.發(fā)包情況。
根據(jù)城發(fā)集團(tuán)提供的相關(guān)資料，對主要工程發(fā)包情況進(jìn)行了梳理，具體情況如下：
游客中心及水泵房工程通過公開招標(biāo)由南通輝之華建設(shè)工程有限公司實(shí)施，2015年9月簽訂合同，金額1115.83萬元。
游客中心室內(nèi)裝修工程通過公開招標(biāo)由江蘇輝陽裝飾裝潢工程有限公司實(shí)施，2015年10月簽訂合同，金額433.07萬元。
游客中心室外配套工程通過公開招標(biāo)由如皋市新瀠水利市政工程有限公司實(shí)施，2015年10月簽訂合同，金額216.07萬元。
游客中心門窗，玻璃幕墻及玻璃雨棚工程二次流標(biāo)轉(zhuǎn)直包，由南通德佳窗業(yè)幕墻有限責(zé)任公司實(shí)施，2015年9月簽訂合同，金額209萬元。
3.開竣工時(shí)間。
(1)游客中心及水泵房工程（即土建、安裝工程）
開工時(shí)間2015年8月15日，竣工時(shí)間2015年12月10日，驗(yàn)收時(shí)間2016年1月30日。
(2)游客中心室外配套工程
開工時(shí)間2015年11月10日，竣工時(shí)間2015年12月20日，驗(yàn)收時(shí)間2016年1月30日。
(3)游客中心室內(nèi)裝修工程
開工時(shí)間2015年12月20日，竣工時(shí)間2016年1月29日，驗(yàn)收時(shí)間2016年1月30日。
4.游客中心接待游客流量統(tǒng)計(jì)。
根據(jù)城發(fā)集團(tuán)提供的數(shù)據(jù)，2019年至2021年游客中心接待游客數(shù)量如下表：
單位：萬人
年份 |
游客接待數(shù) |
2019 |
125.2 |
2020 |
10.05 |
2021 |
57.6 |
二、審計(jì)結(jié)果
(一)工程造價(jià)審核結(jié)果
單位：萬元
工程名稱 |
承接單位 |
送審額 |
審定額 |
核減額 |
核減率 |
游客中心及水泵房 |
南通輝之華建設(shè)工程有限公司 |
1116.04 |
1008.30 |
107.74 |
9.65% |
游客中心門窗，玻璃幕墻及玻璃雨棚 |
南通德佳窗業(yè)幕墻有限責(zé)任公司 |
236.87 |
209.86 |
27.02 |
11.41% |
游客中心室內(nèi)裝修 |
江蘇輝陽裝飾裝潢工程有限公司 |
428.37 |
369.83 |
58.55 |
13.67% |
游客中心室外配套 |
如皋市新瀠水利市政工程有限公司 |
184.00 |
170.61 |
13.39 |
7.28% |
(二)建設(shè)項(xiàng)目投資情況
根據(jù)城發(fā)集團(tuán)提供的相關(guān)資料，截至出具審計(jì)報(bào)告時(shí)止，經(jīng)審計(jì)確認(rèn)后的投資總額為1950.16 萬元，其中：工程費(fèi)用1895.73萬元，工程建設(shè)其他費(fèi)用54.43萬元。
(三)概(預(yù))算執(zhí)行情況
游客中心及水泵房工程，財(cái)政評審預(yù)算為1474.97萬元(含預(yù)留金120萬元，暫估價(jià)14.5萬元)，實(shí)際造價(jià)1008.30萬元，節(jié)支466.67萬元。
游客中心門窗、玻璃幕墻及玻璃雨棚工程，財(cái)政評審預(yù)算為234.52萬元，實(shí)際造價(jià)209.86萬元，節(jié)支24.66萬元。
游客中心室外配套工程，財(cái)政評審預(yù)算為283.91萬元(含預(yù)留金25萬元)，實(shí)際造價(jià)170.61萬元，節(jié)支113.3萬元。
游客中心室內(nèi)裝修工程，財(cái)政評審預(yù)算為583.58萬元(含預(yù)留金50萬元)，實(shí)際造價(jià)369.83萬元，節(jié)支213.75萬元。
(四)資產(chǎn)負(fù)債情況
截至出具審計(jì)報(bào)告時(shí)止，項(xiàng)目應(yīng)付款項(xiàng)總額為1950.16萬元，累計(jì)已支付1859.96萬元，已支付95.37%，應(yīng)付未付90.20萬元。
三、審計(jì)評價(jià)
該項(xiàng)目實(shí)際投資未超財(cái)政預(yù)算，但是，存在未按規(guī)定辦理建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃許可、施工許可，未按規(guī)定進(jìn)行公開招標(biāo)，合同、竣工驗(yàn)收證明內(nèi)容不完整，建設(shè)單位認(rèn)價(jià)不及時(shí)和開工時(shí)間早于合同簽訂日期等問題。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
(一)未按規(guī)定辦理建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃許可、施工許可
(二)如皋龍游湖時(shí)尚文化街區(qū)及游客中心建筑設(shè)計(jì)，合同金額84萬元未按規(guī)定進(jìn)行公開招標(biāo)
(三)合同、竣工驗(yàn)收證明內(nèi)容不完整
1.合同內(nèi)容不完整。
游湖游客中心及相關(guān)配套工程簽訂監(jiān)理合同未采用“建設(shè)工程監(jiān)理合同(示范文本)”，且合同中缺少總監(jiān)理工程師信息和簽約地點(diǎn)等內(nèi)容。
游客中心標(biāo)識標(biāo)線工程和游客中心電力土建配套工程，均缺少合同簽訂日期。
2.竣工驗(yàn)收證明要素不完整。
游客中心門窗、玻璃幕墻及玻璃雨棚工程，竣工驗(yàn)收證明中僅有驗(yàn)收時(shí)間，缺少開、竣工時(shí)間。
(四)建設(shè)單位認(rèn)價(jià)不及時(shí)
游客中心室內(nèi)裝修工程，軟膜天花、檢查孔和吸頂燈等材料，認(rèn)價(jià)不及時(shí)。
(五)未嚴(yán)格執(zhí)行合同簽訂程序
土建、安裝工程，開工日期早于中標(biāo)通知書和合同簽訂日期。
如皋市審計(jì)局
2022年7月5日
