各省屬企業(yè)：

近年來，省屬企業(yè)認(rèn)真落實(shí)資金管理有關(guān)要求，資金集中度和管理效率不斷提升，為企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展提供了有力支撐。但從財(cái)務(wù)決算審計(jì)和日常財(cái)務(wù)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)，有的企業(yè)在資金管理方面存在著內(nèi)控制度不健全、執(zhí)行不到位、銀行賬戶管理不規(guī)范、資金使用效率不高等問題，個別企業(yè)還存在資金失管失控、遭受電信詐騙造成重大損失等情形。為推動省屬企業(yè)進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理，有效提高資金運(yùn)營效率，嚴(yán)格防控資金風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、加強(qiáng)銀行賬戶統(tǒng)一管理。各省屬企業(yè)要構(gòu)建有效的賬戶管理體系，明確銀行賬戶開立標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范賬戶開立決策程序，擇優(yōu)選擇開戶銀行。嚴(yán)格控制銀行賬戶數(shù)量，定期開展低效、無效銀行賬戶清理，已無明確用途的賬戶應(yīng)及時(shí)銷戶。子企業(yè)銀行賬戶的開立、變更、注銷納入集團(tuán)統(tǒng)一管控，壓實(shí)管理責(zé)任。加快推進(jìn)銀行賬戶銀企直聯(lián)，努力實(shí)現(xiàn)全覆蓋。嚴(yán)格控制非銀行支付賬戶開立，確需開立的，按照銀行賬戶進(jìn)行管理，不得使用私人賬戶辦理公司收付業(yè)務(wù)。數(shù)字人民幣錢包納入銀行賬戶管理體系。

二、加大資金集中管理力度。各省屬企業(yè)要以財(cái)務(wù)公司、資金（結(jié)算）中心、共享中心等作為資金集中管理平臺，依法合規(guī)建立跨賬戶、跨單位、跨層級、跨區(qū)域的“資金池”，及時(shí)做好子企業(yè)資金的定期歸集，不斷提高資金集中度。符合條件的合并范圍內(nèi)的企業(yè)都應(yīng)納入資金集中管理范圍，強(qiáng)化資金管控。省屬企業(yè)要保持母子公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立性，防止財(cái)產(chǎn)混同造成損失。

統(tǒng)籌優(yōu)化資金存放方式，在確保資金流動性的前提下，提高閑置資金的財(cái)務(wù)收益水平。購買結(jié)構(gòu)性存款、銀行理財(cái)產(chǎn)品等，應(yīng)按照“本金安全、收益穩(wěn)定、風(fēng)險(xiǎn)可控”的原則，嚴(yán)格履行相關(guān)決策程序，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)分析和防控。

三、強(qiáng)化資金安全管理。省屬企業(yè)及各級子企業(yè)要嚴(yán)格實(shí)行不相容崗位分離與制衡，出納和會計(jì)崗位分設(shè)，票據(jù)與銀行預(yù)留印鑒分開保管，嚴(yán)禁同一人辦理資金收付的全程業(yè)務(wù)以及保管財(cái)務(wù)相關(guān)全部印章。加強(qiáng)網(wǎng)銀安全管理，對網(wǎng)銀業(yè)務(wù)應(yīng)實(shí)行分級授權(quán)管理，網(wǎng)銀密匙（U盾或電子密碼器等）視作財(cái)務(wù)印章管理，定期修改支付密鑰密碼。定期進(jìn)行銀企對賬，盤點(diǎn)現(xiàn)金、票據(jù)，核實(shí)銀行存單、理財(cái)產(chǎn)品等憑據(jù)，對未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)查明原因、及時(shí)處理，銀行對賬單及余額調(diào)節(jié)表不得由出納人員領(lǐng)取、編制。嚴(yán)格出納崗位人員任職管理，對出納人員實(shí)行定期輪崗。

嚴(yán)格資金支付審批程序和權(quán)限，嚴(yán)密審批手續(xù)，強(qiáng)化大額資金支付監(jiān)管，重點(diǎn)關(guān)注資金支付額度、支付頻次、支付依據(jù)等信息，發(fā)現(xiàn)異常情形，及時(shí)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)，糾正違規(guī)問題，消除資金風(fēng)險(xiǎn)隱患。加強(qiáng)境外資金風(fēng)險(xiǎn)防范，促進(jìn)境外資金合規(guī)管理，對發(fā)生外匯管制、匯率大幅波動、通貨膨脹率快速攀升等情況，及時(shí)做好重大資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置工作。積極防范電信網(wǎng)絡(luò)詐騙等潛在風(fēng)險(xiǎn)，防止印鑒及密鑰盜用等不法行為引發(fā)資金損失。

加強(qiáng)企業(yè)流動性管理，優(yōu)化融資期限結(jié)構(gòu)，細(xì)化資金支付計(jì)劃，合理安排調(diào)度資金；建立逾期應(yīng)收賬款和超期庫存臺賬，加強(qiáng)賬款催收，加快存貨周轉(zhuǎn)，減少資金占用。定期對企業(yè)流動性狀況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，有針對性地制定應(yīng)對措施和應(yīng)急預(yù)案，確保資金滿足正常經(jīng)營需要。

四、強(qiáng)化資金內(nèi)控制度落實(shí)。各省屬企業(yè)要在推動完善財(cái)務(wù)資金管理制度的基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)行業(yè)特點(diǎn)、業(yè)務(wù)模式和經(jīng)營規(guī)模，抓緊建立資金內(nèi)控監(jiān)管制度，明確資金內(nèi)控監(jiān)管工作原則和任務(wù)、職責(zé)權(quán)限和控制程序，細(xì)化資金內(nèi)控在資金支出、審批聯(lián)簽、收支結(jié)算、銀行賬戶、網(wǎng)銀支付、票據(jù)管理、不相容崗位設(shè)置、定期輪崗、后續(xù)教育等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制觸發(fā)條件和控制標(biāo)準(zhǔn)、缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，確保內(nèi)控要求嵌入到資金活動全流程。

持續(xù)跟蹤監(jiān)測預(yù)警資金內(nèi)控要素異動情況，對資金內(nèi)控關(guān)鍵要素失控、重要崗位權(quán)力制衡缺失、大額資金撥付異常等風(fēng)險(xiǎn)第一時(shí)間啟動緊急應(yīng)對控制措施。定期開展內(nèi)控流程和要求的穿行測試、檢查評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并堵塞管理漏洞。

五、加快推進(jìn)資金管理信息化。各省屬企業(yè)要優(yōu)化完善現(xiàn)有財(cái)務(wù)資金信息系統(tǒng)功能，與財(cái)務(wù)信息化建設(shè)統(tǒng)籌設(shè)計(jì)、一體推進(jìn)，并與預(yù)算管理、業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等系統(tǒng)配合，及時(shí)準(zhǔn)確反映資金的運(yùn)行狀況和風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)提升資金管理信息化水平。建立或完善財(cái)務(wù)資金信息系統(tǒng)權(quán)責(zé)設(shè)置，將資金內(nèi)控要求嵌入信息系統(tǒng)，科學(xué)設(shè)置異常預(yù)警條件，強(qiáng)化資金全流程預(yù)警監(jiān)控，促進(jìn)資金管理活動可控制、可追溯、可檢查，有效減少人為違規(guī)操控因素，發(fā)揮信息化管控的剛性約束和監(jiān)督制衡作用。

六、強(qiáng)化資金管理督查。各省屬企業(yè)要加強(qiáng)資金管理情況監(jiān)督檢查，把資金內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況作為內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督和年報(bào)審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格落實(shí)資金管理問題整改。對違規(guī)造成資金損失的，按照相關(guān)規(guī)定開展責(zé)任追究。財(cái)務(wù)、內(nèi)控、風(fēng)控、合規(guī)等職能部門定期開展專項(xiàng)檢查，嚴(yán)格制度執(zhí)行，規(guī)范日常操作，強(qiáng)化合規(guī)管理，及時(shí)消除資金管理風(fēng)險(xiǎn)隱患，確保資金使用規(guī)范、高效、安全。

各級企業(yè)每年對資金內(nèi)控體系有效性開展全方位、全覆蓋自評工作，深入揭示風(fēng)險(xiǎn)問題，堵塞管理漏洞，建立風(fēng)險(xiǎn)管控長效機(jī)制，促進(jìn)資金內(nèi)控體系持續(xù)優(yōu)化。各省屬企業(yè)要每年組織開展一次資金管理情況專項(xiàng)檢查，全面排查各級企業(yè)所有銀行賬戶，切實(shí)查清未納入監(jiān)管的賬戶，及時(shí)清理低效無效的“沉默”賬戶、“僵尸”賬戶；全面核查銀行存款、理財(cái)產(chǎn)品、現(xiàn)金、票據(jù)等，確保賬證、賬賬、賬實(shí)相符；全面督查資金內(nèi)控制度執(zhí)行情況，對企業(yè)資金管理和內(nèi)控制度的全面性、操作性和有效性進(jìn)行評價(jià)，對相關(guān)制度落實(shí)情況進(jìn)行逐項(xiàng)評定，指出存在問題，提出整改意見，堵塞管理漏洞，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。

各省屬企業(yè)要認(rèn)真落實(shí)本通知要求，結(jié)合實(shí)際，及時(shí)健全完善本企業(yè)資金管理制度，細(xì)化管理措施，強(qiáng)化資金內(nèi)控監(jiān)管。有條件的企業(yè)要積極推進(jìn)司庫體系建設(shè)，逐步實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)信息共享和合規(guī)管控，不斷強(qiáng)化資金集聚效應(yīng)與功能拓展，通過集約化運(yùn)作，防控風(fēng)險(xiǎn)，提高效益。

本通知自2024年2月1日起實(shí)施，有效期至2029年1月31日。本規(guī)定由省國資委負(fù)責(zé)解釋。凡以前規(guī)定與本通知規(guī)定不一致的，按本通知規(guī)定執(zhí)行。

各設(shè)區(qū)市國資委可參照制定所監(jiān)管企業(yè)資金管理相關(guān)制度規(guī)定。

省國資委

2024年1月4日

（此件公開發(fā)布）

http://gzw.nantong.gov.cn/ntsgzw/zcjd/content/5e8a911b-2cce-44df-ad89-a43c6c289c95.html